谈审计工作专业化

　　为落实深化公司专业化方针，审计部从加强工作的计划性与专业性入手，查错防弊，促进各部门的流程制定与实施管理，公平、公正、客观地做好企业的监督与审查工作，推动企业实现高效运营。
    一、采购流程更加优化
    通过软件针对大件采购进行流程规范，如超市不锈钢橱柜、大额工程材料、电器设备、DM单、塑料袋等较大的采购。使用部门、采购小组、审计部门共同参与，货比三家，多环节控制，实现了低价、高质的公正采购。对周二的集中采购要求采购小组提前做好计划，统筹各部门，做到有备而采，并对各部门领用的物品不定期进行抽查，抽查结果进行公示。
    二、工程流程的审计更加规范
    较大施工工程中，逐渐健全施工流程，如幸福店一、二楼调整等多项工程项目，要求有送货人、收货人、领用人和经手人，人员职责更加清晰，收料单、余料单要求填具清晰周全，确保验收流程、审计流程有效实施，最大限度保证施工质量与施工进度。随着工程规模的扩大，按审计流程对工程的考察论证也逐渐增多，如商城取暖的重大工程问题，我们走出去与同行交流，收获经验，多部门共同参与，多次开会研究，群策群力民主决策，制定方案择优选用，同时要求多商家参与报价比价，比计价过程公平合理，工程考察趋于规范。
    三、促使经营流程不断改进，使之更加健全
    多次参与超市门店盘点，并根据各门店及财务等多部门制定的盘点流程进行审计，对盘点流程中的盘点时间、赠品、破损商品处理等进行了强调；增加对三盘的审计监督，最大限度保证盘点入账金额的准确性。对发现的多数问题以审计报告的形式发给各店长及分管领导，要求加强整改及引起注意。对审计结果提出奖惩意见，对表现突出者提请公司及分管领导及时奖励。对经营中不完善的地方及时出具审计报告，要求各部门制定标准、制度及流程或查找原因，要求书面反馈，并对执行情况不定期抽查，同时进行公布。
    四、加强预算软件建设，实现共享、简捷、准确
    经过调整，开发的预算程序软件中的项目立项表、购物申请单的签字及采购流程已基本成型，极大提高了对数据的整理查询、存档等工作。对执行中出现的问题及时联系信息小组进行修正与更改，进一步的完善工作还在继续，争取信息化的审计流程逐渐趋于系统、专业。
    五、加强审计人员的专业学习
    为适应专业化发展需要，我们走出去到专业机构审计培训，并在部门内部购进书籍轮流学习、相互提问作为补充，进一步提高审计的专业化水平。
　　　　　　　　　　　                      （审计部 刘志凌）