随着内卷时代的到来，各行各业毛利额削弱，各项运营成本不降反增。在此背景下，资金管控能力显得尤为重要。资金流贯穿企业运营的全生命周期，是连接业务活动与财务结果的核心要素，是业财融合的“硬纽带”，所以建立业财一体化资金管控模型，实现资金管控从被动的“事后核算”转向主动的“事前引导、事中控制、事后优化”，确保业务增长与财务稳健动态平衡，是企业实现精细化管理、提升运营效率、控制风险的核心手段。
一、事前引导：“业务-资金-财务”模型搭建
以预算管理为起点，业务端根据年度经营目标，制定销售计划及费用预算，明确具体业务活动的资金收支情况；财务部根据业务预算编制资金收支预算，反推业务可行性，也就是明确资金管控节点；当业务回收期超出可承受的流动性底线时，提前预警并要求业务调整策略，形成一套资金预测管理模型。
二、事中控制：动态化过程监管
通过资金流串联业务与财务，一方面，财务部可实时监测现金流入流出平衡，将资金流动性风险传导至业务端，提前采取措施规避风险；另一方面，业务风险也可通过资金流快速传导至财务。例如，销售端签订的低毛利合同，可能导致“有收入无现金流”；采购端集中支付大额预付款，可能引发短期偿债压力。由此财务端可将资金风险防控指标嵌入到业务审批流程，业务端在决策时主动评估资金影响，如订单利润率、回款周期等。
该过程需要业财协同、目标一致，加强沟通协作，并利用数字化技能，如数据分析、财务建模等方式，打通业务数据（订单、库存）与财务数据（付款、回款），实时预警异常指标。提升资金预测与风险分析能力。比如：应收账款超期未收回，如设定信用期为60天，超期10天触发预警；存货周转率低于行业均值，提示库存积压风险。
三、事后优化：风险闭环管理
根据资金监控结果与环境变化，除了通过制度、流程、工具等手段降低风险发生概率或影响程度，还需定期复盘资金风险事件，完善风控策略。结合自身行业特性与业务模式，持续完善闭环管理机制，适应复杂多变的市场环境。
通过以上路径，企业可将资金管控从财务部门的“独角戏”转变为全员参与的“协同战”，通过数据驱动、业财协同与流程优化，最终提升整体运营效率与抗风险能力。唯有如此，企业才能在精细化管理中提升韧性，穿越经济困难期，行稳致远。
（财务部 杨志霞）
